什么是資金缺口？流動資金缺口的測算公式是什么？

什么是資金缺口?

事實上，資金的差距僅僅資金在商業(yè)運作過程中所缺少的一部分。舉例說明，一個項目你必須花10萬，但你手上僅有8萬，那么你在資金的空缺便是2萬。你必須找到一種方式來彌補資金，的這種差距，那樣新項目才能順利開展。

資金缺口就是指一個營業(yè)周期內(nèi)付款日與付款日間的時差所導(dǎo)致的資金緊缺。大部分企業(yè)一般需在錢款取回以前支付給經(jīng)銷商，這便形成了資金缺口。

變小資金差距是改進運營資金管理方法的一項重要對策。雖然不同行業(yè)、每個地方和不同時間的平均資金差距不盡相同，但一切要想改進其資金管理的企業(yè)都應(yīng)關(guān)心這一指標(biāo)值，特別是快速增長的企業(yè)。

在企業(yè)中，資金缺口指的是在一定時期內(nèi)，收款日期和支付日期之間存在時差，這使得企業(yè)容易出現(xiàn)資金緊缺，因而，企業(yè)的資金缺口越低，企業(yè)的資金緊缺也就越小。為了保持生產(chǎn)運營的正常運行，企業(yè)當(dāng)出現(xiàn)資金缺口的時候需要股權(quán)融資，而股權(quán)融資必須支付利息。當(dāng)企業(yè)的資金缺口較大時，融資的利息成本自然就會比較高，可能會導(dǎo)致資金成本的提高。因而，針對企業(yè)而言，如果想改進運營資金，的管理，就必須要盡可能變小資金，的差距，乃至不產(chǎn)生資金，的差距，這就需要企業(yè)有充足的現(xiàn)金流量。

雖然不同領(lǐng)域、每個地方、乃至不同時期的企業(yè)均值資金差距會有所不同，但一切企業(yè)若想改善目前資金的運營管理，都必須重視資金差距，尤其是那些快速增長的企業(yè)。

實際上從專業(yè)上講，資金缺口就是利用資產(chǎn)負債表中各項目年銷量的百分數(shù)來預(yù)測分析資金要求，隨后編寫負債表和利潤表的辦法。因而，資金缺口可用于考量一個公司對資金的需要資金缺口越多，資金緊缺水平越重，資金缺口越低，資金緊缺水平重量輕。變小資金缺口是改進運營資金管理方法的主要對策，能通過增加支付期、減少收款期和提升庫存周轉(zhuǎn)率三種方法開展處理。

流動資金缺口的測算公式是什么?

流動資金缺口測算公式：流動資金缺口=營運資金-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款一其他渠道提供的營運資金。

1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率二銷售成本/平均預(yù)付賬款余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率

3、存貨周轉(zhuǎn)率二銷售成本/平均存貨余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

4、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率二銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

5、預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率

6、營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))

7、營運資金量=上年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤率)大(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

8、自有資金=未分配利潤中可用于營運資金周轉(zhuǎn)的部分十當(dāng)年凈利潤+折舊一分紅-計劃歸還貸款

9、流動資金缺口=營運資金-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道資金