流動資金是什么意思？流動資金估算方法包含哪些？

流動資金是什么意思?

流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。流動資金有狹義和廣義之分。

狹義的流動資金是指企業流動資產減去流動負債，即凈流動資金。凈流動資金是衡量企業的流動性指標之一，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而說明企業具備良好的信用地位，在進行籌資活動時會受到資金市場的青睞，成本也會相對偏低;廣義的流動資金是指企業全部的流動資產，包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。

流動資金估算方法包含哪些?

1. 分項詳細估算法

流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款;流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等于流動資產和流動負債的差額，計算公式為：

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預收賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

2. 擴大指標估算法

擴大指標估算法是根據現有同類企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業或部門給定的參考值或經驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數來估算流動資金。一般常用的基數有營業收入、經營成本、總成本費用和建設投資等 。擴大指標估算法計算流動資金的公式為：

年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率