為深入貫徹《私募投資基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》的相關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)私募投資基金行業(yè)的透明度與規(guī)范性，切實(shí)保護(hù)投資者及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，證監(jiān)會(huì)近日正式對(duì)外發(fā)布了《私募投資基金信息披露和信息報(bào)送管理規(guī)定(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)稿》)。
《意見(jiàn)稿》中，證監(jiān)會(huì)明確了私募基金托管人及服務(wù)機(jī)構(gòu)在面臨重大風(fēng)險(xiǎn)等情況下的信息披露與報(bào)告義務(wù)。具體而言，當(dāng)發(fā)現(xiàn)可能影響投資者權(quán)益的重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，這些機(jī)構(gòu)需及時(shí)向投資者披露相關(guān)信息，并同時(shí)向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)及證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，以確保信息的及時(shí)傳遞與風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。
為了鼓勵(lì)私募基金管理人提升信息披露的質(zhì)量與全面性，征求意見(jiàn)稿還提出了鼓勵(lì)性條款，倡導(dǎo)管理人自主增加信息披露內(nèi)容，為投資者提供更加詳盡、有用的決策信息，以增強(qiáng)市場(chǎng)信任度與透明度。
針對(duì)不同類型的私募基金，征求意見(jiàn)稿也制定了差異化的信息披露要求。對(duì)于私募證券投資基金與私募股權(quán)投資基金，分別明確了其定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及底層資產(chǎn)披露的具體安排，確保信息披露的針對(duì)性和有效性。此外，針對(duì)未托管私募證券投資基金，明確了審計(jì)要求;而私募股權(quán)投資基金則需進(jìn)行全面審計(jì)，以強(qiáng)化對(duì)其運(yùn)作情況的監(jiān)督。
在私募證券投資基金領(lǐng)域，征求意見(jiàn)稿特別強(qiáng)調(diào)了托管人對(duì)基金凈值等關(guān)鍵信息的復(fù)核審查職責(zé)，并要求在發(fā)現(xiàn)特定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示并報(bào)告，以保障投資者的知情權(quán)與利益安全。
在信息報(bào)送方面，征求意見(jiàn)稿詳細(xì)規(guī)定了私募基金管理人的定期、臨時(shí)及專項(xiàng)報(bào)送要求，包括年度經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的提交，以確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠全面掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)，實(shí)施有效監(jiān)管。
最后，征求意見(jiàn)稿還明確了違反信息披露和信息報(bào)送規(guī)定的法律責(zé)任與處罰措施，以法律手段強(qiáng)化規(guī)則的執(zhí)行力，維護(hù)市場(chǎng)秩序與公平。
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